ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ РАМЕНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
№ 8- 1 от 03.03.2011г
О Порядке составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета Раменского сельского поселения
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Раменского сельского поселения.
3. Главным администраторам доходов бюджета Раменского сельского поселения, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения, главным распорядителям средств бюджета Раменского сельского поселения обеспечить своевременное представление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
6. Настоящий Приказ вступает в силу с момента подписания и распространяются на правоотношения возникшие с 1 января 2011года.
7. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Глава администрации Т.В. Молотова
УТВЕРЖДЕН
Постановлением главы администрации
Раменского сельского поселения
Палехского муниципального района
От 03.03.2011 г № 8-1
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета
Раменского сельского поселения
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного
кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Раменского сельского поселения (далее – главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств бюджета Раменского сельского поселения (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план формируется ведущим специалистом Раменского сельского поселения посредством программного продукта «Бюджет – КС» в электронном виде и на бумажном носителе.
1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам в течение 30 дней со дня подписания Главой Раменского сельского поселения Решения Совета Раменского сельского поселения о бюджете Раменского сельского поселения (далее - подписание Решения о бюджете Раменского сельского поселения).
1.4. Кассовый план утверждается главой администрации Раменского сельского поселения
2. Состав кассового плана
2.1. Кассовый план составляется ведущим специалистом по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.
2.2. В кассовый план включаются :
- показатели кассового плана по доходам бюджета Раменского сельского поселения;
- показатели кассового плана по расходам бюджета Раменского сельского поселения;
- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения.
2.3. Показатели кассового плана по доходам бюджета Раменского сельского поселения отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет Раменского сельского поселения в текущем финансовом году и включают в себя следующие группы:
- налоговые доходы;
- неналоговые доходы, в том числе доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- безвозмездные поступления, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер.
2.4. Показатели кассового плана по расходам бюджета Раменского сельского поселения отражают прогноз кассовых выплат из бюджета Раменского сельского поселения по главным распорядителям, в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов бюджета Раменского сельского поселения, утвержденной Решением о бюджете Раменского сельского поселения.
2.5. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения включают в себя:
- суммы по привлечению заемных средств;
- суммы от возврата бюджетных кредитов;
- остатки средств бюджета Раменского сельского поселения на счетах бюджета Раменского сельского поселения на начало и на конец периода, в том числе по межбюджетным трансфертам, носящим целевой характер.
3. Порядок составления кассового плана бюджета Раменского сельского поселения
3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете Раменского сельского поселения по форме согласно приложению № 2 прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Раменского сельского поселения.
Прогноз безвозмездных поступлений формирует ведущий специалист по форме согласно приложению № 3.
3.2. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета Раменского сельского поселения, представленных главными распорядителями средств бюджета Раменского сельского поселения.
Главные распорядители представляют ведущему специалисту прогноз кассовых выплат из бюджета Раменского сельского поселения по форме согласно приложению № 4 в течение 20 дней со дня подписания Решения о бюджете Раменского сельского поселения .
3.3. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения на текущий финансовый год.
Ведущий специалист формирует прогноз кассовых поступлений в бюджет по источникам финансирования дефицита в течение 20 дней со дня подписания Решения Совета Раменского сельского поселения о бюджете по форме согласно приложению № 5.
3.4. Ведущий специалист на основании полученных данных от главных распорядителей средств бюджета Раменского сельского поселения и главных администраторов доходов бюджета Раменского сельского поселения составляют проект кассового плана по форме согласно приложению № 1.
4. Сбалансированность кассового плана
4.1. В случае возникновения кассовых разрывов ведущий специалист рассматривает возможность перенесения части расходов на более поздний период и возможность привлечения дополнительных источников финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения.
4.2. При недостаточности мер, указанных в пункте 4.1. данного Порядка, для организации исполнения бюджета Раменского сельского поселения устанавливаются предельные объемы оплаты денежных обязательств на соответствующий период финансового года в порядке, утвержденном главой администрации Раменского сельского поселения.
4.3. В случае установления предельных объемов оплаты денежных обязательств ведущий специалист показатели кассового плана по расходам приводит в соответствие с показателями кассового плана по доходам.
4.4. Ведущий специалист в течение 1 рабочего дня после осуществления балансировки направляет кассовый план на утверждение главе администрации Раменского сельского поселения.
В течение 2 рабочих дней после утверждения кассового плана ведущий специалист направляет выписки из кассового плана до главных распорядителей средств бюджета Раменского сельского поселения, городского и сельских поселений на бумажном носителе по форме согласно приложению № 6.
5.Уточнение кассового плана с учетом фактического исполнения за месяц
5.1. Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней наступившего месяца осуществляют уточнение кассового плана с учетом его фактического исполнения за истекший месяц, с отнесением отклонений по показателям кассового плана по доходам и по расходам на предшествующий месяц, за исключением случаев, указанных в п.5.2 настоящего Порядка.
5.2. Главный распорядитель не позднее 5 рабочих дней до окончания текущего месяца вправе обратиться по вопросу перераспределения неисполненных объемов кассовых выплат на последующие периоды, с указанием причин неисполнения в текущем месяце и обоснованием перераспределения.
Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней рассматривает представленные обращения и вносит предложения для принятия решения.
В случае отклонения предложений, представленных главными распорядителями, ведущий специалист в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения доводит указанную информацию до главных распорядителей.
5.3. При отклонении фактических кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения от запланированных, производится перераспределение источников финансирования дефицита бюджета в целях достижения их оптимального использования и снижения расходов на обслуживание муниципального долга.
6. Внесение изменений в кассовый план
5.1. В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:
- внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете Раменского сельского поселения;
- внесение изменений в сводную бюджетную роспись;
- изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, утвержденных кассовым планом, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета.
5.2. В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете и (или) в сводную бюджетную роспись:
Главные администраторы доходов в течение 2 рабочих дней со дня вступления в силу Решения о бюджете Раменского сельского поселения представляют, справку об изменениях прогноза поступлений в бюджет Раменского сельского поселения по форме согласно приложению № 7.
Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней со дня получения сведений от главных администраторов формирует справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в бюджет Раменского сельского поселения по форме согласно приложению № 8.
Главные распорядители в течение 3 рабочих дней со дня получения справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств представляют ведущему специалисту справку об изменениях прогноза кассовых выплат из бюджета Раменского сельского поселения по форме согласно приложении. № 9.
В случае поступления из областного бюджета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, сверх утвержденных в текущем финансовом году решением о бюджете, в кассовом плане по доходам указанные средства отражаются в периоде их фактического поступления из областного бюджета, в кассовом плане по расходам - в периодах планируемых кассовых выплат.
5.3. Внесение изменений в кассовый план в случае изменений помесячного прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования осуществляется только при условии возможности балансировки изменений кассового плана.
В случае невозможности балансировки изменений кассового плана ведущий специалист отклоняет изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования.
Ведущий специалист в течение 2 рабочих дней со дня принятия решения об отклонении изменения прогноза кассовых выплат и распределения источников финансирования доводит эту информацию до главных распорядителей для последующего доведения главным администраторам источников финансирования дефицита.
5.4. В случае изменения помесячного прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования изменения в кассовый план вносятся не чаще одного раза в квартал в следующем порядке:
Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита, главные распорядители представляют в финансовый отдел, указанные в разделе 3 настоящего Порядка, справку об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, изменений распределения источников финансирования дефицита не позднее 25 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по формам согласно приложениям №№ 7,9. На основании справок об изменениях прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения ведущий специалист вносит изменения в кассовый план по форме согласно приложению № 1 и направляет его на утверждение начальнику финансового отдела.
В течение 2 рабочих дней после утверждения изменений кассового плана выписка из кассового плана на бумажном носителе по форме согласно приложению № 6 отделом казначейского исполнения направляется главным распорядителям бюджетных средств, городскому и сельским поселениям.
Приложение
