Татьяна Валентиновна Молотова

Глава Раменского сельского поселения

График приема граждан

 
АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА № 1 по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета Раменского сельского поселения за 1 квартал 2021 года»

155.5 Кб
скачать

1 от 29.04.2021

 

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА № 1

по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Анализ исполнения бюджета Раменского сельского поселения

за 1 квартал 2021 года»

п. Палех от «29 » апреля 2021 года

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ исполнения бюджета Раменского сельского поселения за 1 квартал 2021 года» (далее по тексту – экспертно-аналитическое мероприятие) проведено контрольно-счетным органом Палехского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), Положением о контрольно-счетном органе Палехского муниципального района, утвержденным решением Совета Палехского муниципального района от 29.09.2011 г. № 61, на основании плана работы контрольно-счетного органа Палехского муниципального района на 2021 год, утвержденного председателем контрольно-счетного органа Палехского муниципального района 25.12.2020г.

Предмет экспертно-аналитического мероприятия:

- Постановление Администрации Раменского сельского поселения «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета Раменского сельского поселения за 1 квартал 2021 года» от 01.04.2021 г № 16, с приложениями (далее по тексту – отчет об исполнении бюджета Раменского сельского поселения).

Цель экспертно-аналитического мероприятия:

- анализ исполнения бюджета Раменского сельского поселения;

-оценка содержания отчета об исполнении бюджета Раменского сельского поселения.

Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия: с 02.04.2020 г. по 28.04.2020 г.

2. ОБЩИЙ АНАЛИЗ ИСПОЛЕНИЯ БЮДЖЕТА .

Согласно пункту 5 статьи 264.2 БК РФ отчет об исполнении федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и созданный им орган внешнего государственного (муниципального) финансового контроля.

В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 264.2 БК РФ отчет об исполнении бюджета Раменского сельского поселения представлен в контрольно-счетный орган Палехского муниципального района 08.04.2021 г.

В отчете об исполнении бюджета Раменского сельского поселения содержатся сведения:

- сведения о доходах бюджета Раменского сельского поселения по кодам классификации доходов бюджетов за 1 квартал 2021 года;

- сведения о расходах бюджета Раменского сельского поселения по ведомственной структуре расходов бюджета за 1 квартал 2021 года;

- сведения об источниках финансирования дефицита бюджета Раменского сельского поселения по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов за 1 квартал 2021 года.

-сведения о численности депутатов, выборных должностных лиц органов местного самоуправления, работающих на постоянной основе, муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений и фактических затратах на их содержание за 1 квартал 2021 года;

-сведения об использовании резервного фонда Раменского сельского поселения за 1 квартал 2021 года;

Решением Совета Раменского сельского поселения от 28.12.2020 г. № 26 «О бюджете Раменского сельского поселения на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» бюджет Раменского сельского поселения на 2021 год был утвержден со следующими характеристиками:

- доходы бюджета Раменского сельского поселения в сумме 11 680 984,26 руб.;

- расходы бюджета Раменского сельского поселения в сумме 11 680 984,26 руб.;

- дефицит (профицит) бюджета Раменского сельского поселения в сумме 0,00 руб.

Динамика изменений и дополнений, внесенных в первоначально утвержденный бюджет, представлена в таблице № 1:

(тыс. руб.) Таблица № 1

Решение Совета

Доходы

Расходы

Источники финансирования дефицита бюджета

Дефицит (-) /профицит (+) бюджета

 

Всего

Налоговые доходы

Неналоговые доходы

Безвозмездные поступления

Возврат остатков субсидий, субвенций

Дата

26

28.12.2020

11 681,00

1306

40

10335

0

11 681,00

0

0

4

29.01.2021

-10,80

0

0

-10,8

0

-10,80

0

0

9

31.03.2021

-407,50

0

0

-407,50

0

-407,50

0

0

ИТОГО

-418,30

0,00

0,00

-418,30

0,00

-418,30

0

0

в т. ч. в %

-3,6%

0,0%

0,0%

-4,0%

0,0%

-3,6%

-

-

В течение 1 квартала 2021 года решением Совета Раменского сельского поселения основные характеристики бюджета Раменского сельского поселения были изменены, а именно:

- доходы бюджета уменьшились на 418 300 руб. или 3,6 %;

- расходы бюджета уменьшились на 418 300 руб. или 3,6 %;

- дефицит бюджета 0,00 руб.

Данные об исполнении основных характеристик бюджета Раменского сельского поселения в 1 кв.2021 г представлены в таблице № 2:

Таблица № 2, руб.

Наименование показателя

Бюджетные назначения (с учетом изменений на 01.04.2021г)

Фактическое исполнение бюджета

Исполнение по отношению к бюджетным назначениям

1 кв. 2020 г

1 кв. 2021 г

2020 год

2021 год

1 кв 2020 год

1 кв 2021 год

в тыс. руб. (гр.2-гр4)

в % (гр4/гр2* 100)

в тыс. руб. (гр.3-гр5)

в % (гр5/гр3* 100)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Доходы

11 466 220,78

11 262 699,42

2 554 131,20

2 474 803,72

8912089,6

22,3

8787895,7

22,0

Расходы

11 466 220,78

11 262 699,42

1 773 287,89

1 969 116,59

9692932,9

15,5

9293582,8

17,5

Дефицит (-), Профицит (+)

0,00

0,00

780 843,31

505 687,13

х

х

х

х

Муниципальные гарантии Раменским сельским поселением в 1 квартале 2021 года не предоставлялись и не исполнялись.

Муниципальные заимствования Раменским сельским поселением в 1 квартале 2021 года не предоставлялись и не погашались.

Муниципальный долг Раменского сельского поселения по состоянию на 01.04.2021 года отсутствовал.

3. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ ДОХОДОВ

Доходы бюджета Раменского сельского поселения исполнены в сумме 2474803,72 руб., что составило 22,3% от утвержденных бюджетных назначений доходов бюджета поселения (11262699,42 руб.). По сравнению с аналогичным периодом предыдущего финансового года доходы бюджета Раменского сельского поселения меньше на 79327,48 руб. (на 3%)

Доходы бюджета исполнялись по таким группам доходов бюджетов (далее по тексту - доходов), как: «Налоговые и неналоговые доходы» и «Безвозмездные поступления».

В разрезе групп (подгрупп) доходов исполнение доходов бюджета Раменского сельского поселения представлено в таблице № 3:

Руб.

Наименование показателя

Утверждено решением о бюджете на 2021 год, руб

Исполнено за 1 квартал 2021 г

Исполнение за 1 кв. 2020 года

Отклонение от показателей исполнения за 1 кв. 2020г

Сумма, руб

% выполнения

Уд. вес показателя, %

в руб

в руб

в %

1

2

3

4

5

6

7=3-6

8=7/2х100

Налоговые и неналоговые доходы

1346000,00

141201,00

10,5

5,7

219026,37

-77825,37

-35,5

Налоги на прибыль, доходы

106000,00

18233,81

17,2

0,7

24541,13

-6307,32

-25,7

Налоги на имущество

1186055,70

101892,45

8,6

4,1

102029,24

-136,79

-0,1

ЕДСХН

13944,30

13944,30

100,0

0,6

0,00

13944,30

-

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

40000,00

7130,44

17,8

0,3

0,00

7130,44

-

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

0,00

0,00

0,0

0,0

92456,00

-92456,00

-100,0

Безвозмездные поступления

9916699,42

2333602,72

23,5

94,3

2335104,83

-1502,11

-0,1

Дотации

6063450,00

1515876,00

25,0

61,3

1495902,00

19974,00

1,3

Субсидии

508728,00

127182,00

25,0

5,1

134850,25

-7668,25

-5,7

Субвенции

93000,00

20896,10

22,5

0,8

13525,18

7370,92

54,5

Межбюджетные трансферты

3251521,42

669648,62

20,6

27,1

690827,40

-21178,78

-3,1

Доходы - всего

11262699,42

2474803,72

22,0

100,0

2554131,20

-79327,48

-3,1

В структуре доходов бюджета налоговые и неналоговые доходы составляют 5,7% от общего объема полученных доходов за 1 квартал 2021 года. Фактически исполнено 141,2 тыс. рублей или 15,8% от уточненного плана – 1346,0 тыс. рублей. Безвозмездные поступления составляют 94,3% от общего объема поступлений. Фактически исполнено 2333,6 тыс. руб. или 23,5% от уточненного плана – 9913,7 тыс. рублей.

По сравнению с уточненным планом доходная часть бюджета муниципального района за 1 квартал 2021 года выполнена на 22,0% (уровень 2018 г).

Налоговые и неналоговые доходы.

Наибольший удельный вес в общей сумме исполнения за 1 квартал 2021 года налоговых и неналоговых доходов составляет:

· налоги на имущество (4,1% от общего объема доходов), которые при уточненном плане 1186,1 тыс. руб., выполнен в сумме 101,9 тыс. руб. или на 8,6%. Относительно исполнения за 1 квартал 2020 года поступление налогов на имущество осталось на уровне 1 кв. 2020 г

Безвозмездные поступления.

Основную долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2021 года составляют поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

За 1 квартал 2021 года объем безвозмездных поступлений в бюджет поселения относительно аналогичного периода прошлого года (2335,1 тыс. руб.) не изменился.

Принцип полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов, закреплен пунктом 32 БК РФ и означает, что все доходы, расходы и источники финансирования дефицитов бюджетов в обязательном порядке и в полном объеме отражаются в соответствующих бюджетах. Данный принцип не нарушен.

4. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

Расходы бюджета Раменского сельского поселения исполнены в сумме 1969116,59 руб., что составило 17,5% от утвержденных бюджетных назначений поселения (11262699,42 руб.). По сравнению с аналогичным периодом предыдущего финансового года расходы бюджета Раменского сельского поселения в 1 квартале 2021г увеличились на 195828,70 руб.

В разрезе разделов (подразделов) исполнение расходов бюджета Раменского сельского поселения представлено в таблице № 4:

Таблица № 4, руб

Наименование показателя

Утверждено решением о бюджете на 2021 год, руб

Исполнено за 1 квартал 2021 г

Исполнение за 1 кв. 2020 года

Отклонение от показателей исполнения за 1 кв. 2020г

Сумма, руб

% выполнения

Уд. вес показателя, %

в руб

в руб

в %

1

2

3

4

5

6

7=3-6

8=7/2х100

Общегосударственные вопросы

3 206 000,00

546 871,63

17,1

27,8

548 938,84

-2 067,21

-0,4

Глава администрации Раменского сельского поселения

794 600,00

150 956,06

19,0

7,7

135 773,20

15 182,86

11,2

Обеспечение функций органов местного самоуправления

2 271 400,00

384 915,57

16,9

19,5

409 277,64

-24 362,07

-6,0

Резервный фонд Администрации Раменского сельского поселения

50 000,00

0,00

0,0

0,0

0,00

0,00

-

Национальная оборона

93 000,00

20 896,10

22,5

1,1

13 525,18

7 370,92

54,5

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

60 000,00

8 759,81

14,6

0,4

0,00

8 759,81

-

Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

60 000,00

8 759,81

14,6

0,4

0,00

8 759,81

-

Национальная экономика

2 111 986,44

382 400,00

18,1

19,4

209 300,00

173 100,00

82,7

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

2 111 986,44

382 400,00

18,1

19,4

209 300,00

173 100,00

82,7

Другие вопросы в области национальной экономики

0,00

0,00

0,0

0,0

0,00

0,00

0,0

Жилищно-коммунальное хозяйство

1 833 952,98

246 361,78

13,4

12,5

247 155,32

-793,54

-0,3

Жилищное хозяйство

41 525,67

0,00

0,0

0,0

0,00

0,00

0,0

Коммунальное хозяйство

344 427,31

0,00

0,0

0,0

24 693,00

-24 693,00

-100,0

Благоустройство

1 448 000,00

246 361,78

17,0

12,5

222 462,32

23 899,46

10,7

Культура и кинематография

3 674 760,00

700 289,76

19,1

35,6

709 368,55

-9 078,79

-1,3

Социальная политика

253 000,00

63 537,51

25,1

3,2

45 000,00

18 537,51

41,2

Пенсионное обеспечение

253 000,00

63 537,51

25,1

3,2

45 000,00

18 537,51

41,2

Физическая культура и спорт

30 000,00

0,00

0,0

0,0

0,00

0,00

-

Расходы всего

11 262 699,42

1 969 116,59

17,5

100,0

1 773 287,89

195 828,70

11,0

По разделу «Общегосударственные вопросы» согласно данным отчета в 1 кв.2021 года расходы составили 546,9 тыс. рублей (17,1% от уточненного плана), относительно аналогичного периода 2020 года расходы немного ниже на 2,1 тыс. руб. или на 0,4 %.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы в 1 квартале 2021 года произведены в сумме 8,7 тыс. руб., в 2020 и 2019 годах расходов в 1 кв. по данному разделу не было.

По разделу «Национальная экономика» согласно данным отчета расходы составили 382,4 тыс. рублей (18,1% от уточненного плана), относительно аналогичного периода 2020 года расходы больше на 173,1 тыс. руб. или на 82,7%. Направление расходования- реконструкция и ремонт дорог.

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» согласно данным отчета расходы в 1 квартале 2021 года составили 246,4 тыс. рублей (13,4% от уточненного плана), на уровне 2020 года.

По разделу «Культура и кинематография» расходы составили 700,3 тыс. рублей (19,1% от уточненного плана), относительно аналогичного периода 2020 года расходы чуть меньше на 1,3%.

По разделу «Социальная политика» расходы по сравнению с 1 кв. 2020 года увеличились на 18,5 тыс. рублей (41,0%),

По разделу «Физическая культура и спорт» согласно данным отчета расходы в 1 кв.2021 не производились.

Наибольший удельный вес в общей сумме исполнения расходной части бюджета за 1 квартал 2021 года имеют расходы на «культуру» (35,6%), «Общегосударственные вопросы» -27,8 %.

Согласно пункту 3 статьи 81 БК РФ размер резервных фондов исполнительных органов государственной власти (местных администраций) устанавливается законами (решениями) о соответствующих бюджетах и не может превышать 3 процента утвержденного указанными законами (решениями) общего объема расходов.

Решением о бюджете Раменского сельского поселения в первоначальной редакции расходы из резервного фонда администрации Раменского сельского поселения на 2021 год были утверждены в сумме 50000,00 руб. (или 0,44% от утвержденного общего объема расходов бюджета Раменского сельского поселения), что соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 БК РФ.

В течение 1 квартала 2021 года решениями Совета Раменского сельского поселения о внесении изменений в бюджет Раменского сельского поселения средства из резервного фонда администрации Раменского сельского поселения не выделялись.

Фактическая численность депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, работающих на постоянной основе, муниципальных служащих Раменского сельского поселения в 1 квартале 2021 года составила 5 человек. Расходы бюджета Раменского сельского поселения на их содержание исполнены в сумме 316,9 тыс. руб.

Фактическая численность работников муниципальных учреждений Раменского сельского поселения в 1 квартале 2021 года составила 15 человек. Расходы бюджета Раменского сельского поселения на их содержание исполнены в сумме 700,3 тыс. руб.

По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района сделаны следующие ВЫВОДЫ:

1. Фактически бюджет Раменского сельского поселения за 1 квартал 2021 года исполнен по доходам в сумме 2474803,72 руб. и по расходам в сумме 1969116,42 руб., с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 505687,30 руб.

2. Доходы бюджета Раменского сельского поселения исполнены на 22,0% от утвержденных бюджетных назначений доходов бюджета поселения, в том числе «Налоговые и неналоговые доходы» фактически исполнены в сумме 141201,0 рублей или на 10,5% от уточненного плана .

В структуре доходов бюджета Раменского сельского поселения неизменно наибольшую долю имеют доходы по группе доходов «Безвозмездные поступления» (94,3%).

3. Расходы бюджета Раменского сельского поселения исполнены на 17,5% от утвержденных бюджетных назначений расходов бюджета поселения. В структуре расходов бюджета Раменского сельского поселения наибольший удельный вес имеют расходы по разделу по разделу «Культура и кинематография» (35,6%) и «Общегосударственные вопросы» (27,8%)

4. Муниципальные гарантии Раменским сельским поселением в 1 квартале 2021 года не предоставлялись и не исполнялись.

5. Муниципальные заимствования Раменским сельским поселением в 1 квартале 2021 года не предоставлялись и не погашались.

6. Муниципальный долг Раменского сельского поселения по состоянию на 01.04.2021 года отсутствовал.

Председатель контрольно-счетного органа

Палехского муниципального района Н.Н. Берёзкина

Инспектор контрольно-счетного органа

Палехского муниципального района Т.В. Скалозуб

Дата создания: 13-05-2021
Дата последнего изменения: 13-05-2021
Администрация Раменского сельского поселения Палехского района Ивановской области


Адрес: 155611, Ивановская область Палехский район д.Раменье д.24
Телефон: 8(49334) 251-25
Сообщение об ошибке
Закрыть
Отправьте нам сообщение. Мы исправим ошибку в кратчайшие сроки.
Расположение ошибки:
Текст ошибки:
Комментарий или отзыв о сайте: