КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 61
по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
п. Палех 30 декабря 2020 года
Экспертно-аналитическое мероприятие «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - экспертно-аналитическое мероприятие) проведено контрольно-счетным органом Палехского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), Положением о контрольно-счетном органе Палехского муниципального района, утвержденным решением Совета Палехского муниципального района от 29.09.2011 г. № 61, Соглашения о передаче полномочий Контрольно-счетного органа от 25.12.2018г, на основании плана работы контрольно-счетного органа Палехского муниципального района на 2020 год, утвержденного председателем контрольно-счетного органа Палехского муниципального района 25.12.2019 г.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия: решение Совета Раменского сельского поселения «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»».
Цель экспертно-аналитического мероприятия: оценка соответствия вносимых изменений действующему законодательству Российской Федерации, оценка реалистичности и обоснованности вносимых изменений, оценка целесообразности внесения изменений.
Объекты экспертно-аналитического мероприятия:
- Администрация Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на внесение проекта решения для утверждения в Совет Раменского сельского поселения;
- Совет Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на утверждение решения.
Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия: 30.12.2020 года.
Руководитель экспертно-аналитического мероприятия: председатель контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Берёзкина Н.Н.
Исполнитель экспертно-аналитического мероприятия: инспектор контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Скалозуб Т.В.
В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района установлено следующее:
Данным решением планируется внесение изменений в показатели основных характеристик бюджета Раменского сельского поселения (далее по тексту - бюджет) на 2020 год., установленные решением Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 г. № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - Решение):
руб.
Наименование основных характеристик бюджета |
Утвержденные показатели основных характеристик бюджета |
Показатели основных характеристик бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Доходы бюджета |
12 077 887,78 |
12 106 770,84 |
28 883,06 |
0,2 |
Расходы бюджета |
12 077 887,78 |
12 106 770,84 |
28 883,06 |
0,2 |
Дефицит (профицит) бюджета (-/+) |
0 |
0 |
|
|
Решением планируется утвердить:
- увеличение доходов бюджета на сумму 28 883,06 руб. или на 0,2% от утвержденных доходов бюджета;
- увеличение расходов бюджета на сумму 28 883,06 руб. или на 0,2% от утвержденных расходов бюджета;
- дефицит бюджета в размере 0,00 руб.
Предусмотренные решением изменения показателей доходов бюджета на 2020 год, представлены в следующей таблице:
Руб.
Наименование групп и подгрупп кодов классификации доходов бюджетов |
Утвержденные показатели доходов бюджета |
Показатели доходов бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Налоговые и неналоговые доходы |
1 779 772,00 |
1 808 655,06 |
28 883,06 |
1,6 |
Налоги на прибыль, доходы |
106 000,00 |
84 097,82 |
-21 902,18 |
-20,7 |
Налоги на имущество |
114 525,29 |
23 353,61 |
-91 171,68 |
-79,6 |
Земельный налог |
1 046 544,00 |
1 188 500,92 |
141 956,92 |
13,6 |
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
512 702,71 |
512 702,71 |
0,00 |
0,0 |
Безвозмездные поступления |
10 298 115,78 |
10 298 115,78 |
0,00 |
0,0 |
Дотации |
5 986 540,00 |
5 986 540,00 |
0,00 |
0,0 |
Субсидии |
539 401,00 |
539 401,00 |
0,00 |
0,0 |
Субвенции |
91 175,00 |
91 175,00 |
0,00 |
0,0 |
Межбюджетные трансферты |
3 680 999,78 |
3 680 999,78 |
0,00 |
0,0 |
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
12 077 887,78 |
12 106 770,84 |
28 883,06 |
0,2 |
Проектом решения предлагается утвердить:
- увеличение доходов по группе налоговых и неналоговых доходов на сумму 28 883,06 рублей (уточнение налоговых доходов)
Изменения по расходам бюджета муниципального района связаны с увеличением доходов и внутренним перераспределением расходов внутри бюджетного финансирования.
Изменения в разрезе муниципальных программ представлены в таблице:
Руб.
Наименование |
Целевая статья |
Утвержденные показатели расходов бюджета |
Показатели расходов , предусмотренные проектом реш-я |
Изменения |
|
Сумма гр3-гр2 |
% (гр4/гр2)*100 |
||||
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
Муниципальная программа Раменского сельского поселения «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
100000000 |
3160000,00 |
3251928,67 |
91928,67 |
2,9 |
Подпрограмма «Обеспечение деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
130000000 |
2980000,00 |
3063854,67 |
83854,67 |
2,8 |
Основное мероприятие «Обеспечение функций органов местного самоуправления» |
130100000 |
2167400,00 |
2253154,33 |
85754,33 |
4,0 |
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
130100040 |
1839700,00 |
1977944,07 |
138244,07 |
7,5 |
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
130100040 |
311700,00 |
260199,92 |
-51500,08 |
-16,5 |
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Иные бюджетные ассигнования) |
130100040 |
16000,00 |
15010,34 |
-989,66 |
-6,2 |
Основное мероприятие «Выполнение функций главы Раменского сельского поселения» |
130200000 |
812600,00 |
810700,34 |
-1899,66 |
-0,2 |
Глава Раменского сельского поселения (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
130200050 |
812600,00 |
810700,34 |
-1899,66 |
-0,2 |
Подпрограмма «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в Раменском сельском поселении» |
140000000 |
169000,00 |
177074,00 |
8074,00 |
4,8 |
Основное мероприятие «Управление и распоряжение имуществом Раменского сельского поселения» |
140100000 |
169000,00 |
177074,00 |
8074,00 |
4,8 |
Проведение работ по оценке недвижимости, признанию прав собственности и содержанию муниципального имущества (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
140100060 |
169000,00 |
177074,00 |
8074,00 |
4,8 |
Муниципальная программа «Развитие транспортной системы Раменского сельского |
200000000 |
2353070,62 |
2353070,62 |
0,00 |
0,0 |
Муниципальная программа «Благоустройство территории Раменского сельского поселения»» |
300000000 |
1408471,00 |
1330347,76 |
-78123,24 |
-5,5 |
Основное мероприятие «Расходы на уличное освещение» |
300100000 |
1066521,00 |
974977,32 |
-91543,68 |
-8,6 |
Проведение расходов на уличное освещение (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
300110050 |
1066521,00 |
974977,32 |
-91543,68 |
-8,6 |
Основное мероприятие «Прочие расходы по благоустройству» |
300400000 |
306050,00 |
319470,44 |
13420,44 |
4,4 |
Проведение других расходов по благоустройству в границах Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
300410080 |
306050,00 |
319470,44 |
13420,44 |
4,4 |
Муниципальная программа «Сохранение и развитие культуры в Раменском сельском поселении» |
400000000 |
4000822,25 |
4014649,90 |
13827,65 |
0,3 |
Подпрограмма «Организация досуга населения» |
410000000 |
3339572,00 |
3353399,65 |
13827,65 |
0,4 |
Основное мероприятие «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений Домов культуры» |
410100000 |
3339572,00 |
3353399,65 |
13827,65 |
0,4 |
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
410100070 |
1612842,00 |
1618361,94 |
5519,94 |
0,3 |
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
410100070 |
1159329,00 |
1166429,40 |
7100,40 |
0,6 |
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Иные бюджетные ассигнования) |
410100070 |
16000,00 |
17207,31 |
1207,31 |
7,5 |
Непрограммные направления расходов исполнительно- распорядительных органов местного самоуправления Раменского сельского поселения |
3000000000 |
1155523,91 |
1156773,89 |
1249,98 |
0,1 |
Иные непрограммные мероприятия» |
3090000000 |
1065323,91 |
1066573,89 |
1249,98 |
0,1 |
Обеспечение пожарной безопасности в Раменском сельском поселении (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
3090010090 |
10400,00 |
19824,28 |
9424,28 |
90,6 |
Предоставление дополнительного пенсионного обеспечения отдельным категориям граждан Раменского сельского поселения (Социальное обеспечение и иные выплаты населению) |
3090000120 |
220000,00 |
211825,70 |
-8174,30 |
-3,7 |
ВСЕГО |
|
12077887,78 |
12106770,84 |
28883,06 |
0,2 |
Все изменения в бюджет на 2020 год, предусмотренные проектом решения отражены путем внесения соответствующих изменений в Решение и его приложения.
По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района сделаны следующие ВЫВОДЫ:
1. Решение подготовлено с целью уточнения показателей основных характеристик бюджета на 2020 год.
2. Решением утверждается изменение показателей основных характеристик бюджета на 2020 год, а именно:
- увеличение доходов бюджета на сумму 28 883,06 руб.;
- увеличение расходов бюджета на сумму 28 883,06 руб.;
3. Решением утверждено изменение показателей доходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличение налоговых доходов
4. Решением утверждено изменение показателей расходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличением доходов;
- перераспределением расходов.
5.В целом вносимые изменения соответствуют действующему законодательству Российской Федерации.
6. Вносимые изменения реалистичны и обоснованы.
7. Внесение изменений целесообразно.
На основании вышеизложенного контрольно-счетный орган Палехского муниципального района считает возможным внесение изменений в бюджет поселения.
Председатель контрольно-счетного органа
Палехского муниципального района Н.Н. Берёзкина