КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 50
по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
п. Палех 30 октября 2020 года
Экспертно-аналитическое мероприятие «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - экспертно-аналитическое мероприятие) проведено контрольно-счетным органом Палехского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), Положением о контрольно-счетном органе Палехского муниципального района, утвержденным решением Совета Палехского муниципального района от 29.09.2011 г. № 61, Соглашения о передаче полномочий Контрольно-счетного органа от 25.12.2018г, на основании плана работы контрольно-счетного органа Палехского муниципального района на 2020 год, утвержденного председателем контрольно-счетного органа Палехского муниципального района 25.12.2019 г.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия: решение Совета Раменского сельского поселения «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»».
Цель экспертно-аналитического мероприятия: оценка соответствия вносимых изменений действующему законодательству Российской Федерации, оценка реалистичности и обоснованности вносимых изменений, оценка целесообразности внесения изменений.
Объекты экспертно-аналитического мероприятия:
- Администрация Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на внесение проекта решения для утверждения в Совет Раменского сельского поселения;
- Совет Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на утверждение решения.
Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия: 30.10.2020 года.
Руководитель экспертно-аналитического мероприятия: председатель контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Берёзкина Н.Н.
Исполнитель экспертно-аналитического мероприятия: инспектор контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Скалозуб Т.В.
В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района установлено следующее:
Данным решением планируется внесение изменений в показатели основных характеристик бюджета Раменского сельского поселения (далее по тексту - бюджет) на 2020 год., установленные решением Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 г. № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - Решение):
руб.
|
Наименование основных характеристик бюджета |
Утвержденные показатели основных характеристик бюджета |
Показатели основных характеристик бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Доходы бюджета |
12 067 712,78 |
12 247 712,25 |
179 999,47 |
1,5 |
|
Расходы бюджета |
12 067 712,78 |
12 247 712,25 |
179 999,47 |
1,5 |
|
Дефицит (профицит) бюджета (-/+) |
0 |
0 |
||
Решением планируется утвердить:
- увеличение доходов бюджета на сумму 179999,47 руб. или на 1,5 % от утвержденных доходов бюджета;
- увеличение расходов бюджета на сумму 179999,47 руб. или на 1,5 % от утвержденных расходов бюджета;
- дефицит бюджета в размере 0,00 руб.
Предусмотренные решением изменения показателей доходов бюджета на 2020 год, представлены в следующей таблице:
Руб.
|
Наименование групп и подгрупп кодов классификации доходов бюджетов |
Утвержденные показатели доходов бюджета |
Показатели доходов бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
1 779 772,00 |
1 779 772,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Налоги на прибыль, доходы |
106 000,00 |
106 000,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Налоги на имущество |
136 200,00 |
136 200,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Земельный налог |
1 046 544,00 |
1 046 544,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
491 028,00 |
491 028,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Безвозмездные поступления |
10 287 940,78 |
10 467 940,25 |
179 999,47 |
1,7 |
|
Дотации |
5 986 540,00 |
5 986 540,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Субсидии |
539 401,00 |
539 401,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Субвенции |
81 000,00 |
90 200,00 |
9 200,00 |
11,4 |
|
Межбюджетные трансферты |
3 680 999,78 |
3 851 799,25 |
170 799,47 |
4,6 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
12 067 712,78 |
12 247 712,25 |
179 999,47 |
1,5 |
Проектом решения предлагается утвердить:
- увеличение доходов по группе безвозмездных поступлений на сумму 179999,47 рублей (субвенции на осуществление первичного воинского учета (9200 руб. и увеличение межбюджетных трансфертов на осуществление полномочий по решению вопросов в области дорожной деятельности в сумме 170799,47 руб.)
Изменения по расходам бюджета муниципального района связаны с увеличением доходов.
Изменения в разрезе муниципальных программ представлены в таблице:
Руб.
|
Наименование |
Целевая статья |
Утвержденные показатели расходов бюджета |
Показатели расходов , предусмотренные проектом реш-я |
Изменения |
|
|
Сумма гр3-гр2 |
% (гр4/гр2)*100 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Муниципальная программа Раменского сельского поселения «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
100000000 |
3100000,00 |
3160000,00 |
60000,00 |
1,9 |
|
Подпрограмма «Обеспечение деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
130000000 |
2950000,00 |
2980000,00 |
30000,00 |
1,0 |
|
Основное мероприятие «Обеспечение функций органов местного самоуправления» |
130100000 |
2137400,00 |
2167400,00 |
30000,00 |
1,4 |
|
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
130100040 |
281700,00 |
311700,00 |
30000,00 |
10,6 |
|
Подпрограмма «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами в Раменском сельском поселении» |
140000000 |
100000,00 |
130000,00 |
30000,00 |
30,0 |
|
Основное мероприятие «Управление и распоряжение имуществом Раменского сельского поселения» |
140100000 |
100000,00 |
130000,00 |
30000,00 |
30,0 |
|
Проведение работ по оценке недвижимости, признанию прав собственности и содержанию муниципального имущества (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
140100060 |
100000,00 |
130000,00 |
30000,00 |
30,0 |
|
Муниципальная программа «Развитие транспортной системы Раменского сельского |
200000000 |
2353070,62 |
2523870,09 |
170799,47 |
7,3 |
|
Подпрограмма «Содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Раменского сельского поселения» муниципальной программы «Развитие транспортной системы Раменского сельского поселения» |
220000000 |
2353070,62 |
2523870,09 |
170799,47 |
7,3 |
|
Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения в области дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения |
220210200 |
2353070,62 |
2523870,09 |
170799,47 |
7,3 |
|
Муниципальная программа «Благоустройство территории Раменского сельского поселения»» |
300000000 |
1344621,00 |
1408471,00 |
63850,00 |
4,7 |
|
Основное мероприятие «Расходы на уличное освещение» |
300100000 |
1044491,18 |
1066521,00 |
22029,82 |
2,1 |
|
Проведение расходов на уличное освещение (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
300110050 |
1044491,18 |
1066521,00 |
22029,82 |
2,1 |
|
Основное мероприятие «Прочие расходы по благоустройству» |
300400000 |
264229,82 |
306050,00 |
41820,18 |
15,8 |
|
Проведение других расходов по благоустройству в границах Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
300410080 |
264229,82 |
306050,00 |
41820,18 |
15,8 |
|
Муниципальная программа «Сохранение и развитие культуры в Раменском сельском поселении» |
400000000 |
3999822,25 |
4000822,25 |
1000,00 |
0,0 |
|
Подпрограмма «Организация досуга населения» |
410000000 |
3338572,00 |
3339572,00 |
1000,00 |
0,0 |
|
Основное мероприятие «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений Домов культуры» |
410100000 |
3338572,00 |
3339572,00 |
1000,00 |
0,0 |
|
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
410100070 |
1590800,00 |
1612842,00 |
22042,00 |
1,4 |
|
Софинансирование расходов, связанных с поэтапным доведением средней заработной платы работников культуры муниципальных учреждений культуры Ивановской области до средней заработной платы в Ивановской области (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
410280340 |
561443,00 |
539401,00 |
-22042,00 |
-3,9 |
|
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Иные бюджетные ассигнования) |
410100070 |
15000,00 |
16000,00 |
1000,00 |
6,7 |
|
Подпрограмма «Библиотечное обслуживание населения» |
420000000 |
661250,25 |
661250,25 |
0,00 |
0,0 |
|
Основное мероприятие «Осуществление библиотечного обслуживания населения» |
420100000 |
661250,25 |
661250,25 |
0,00 |
0,0 |
|
Осуществление части в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения, связанных с организацией библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
420100400 |
348670,00 |
369306,43 |
20636,43 |
5,9 |
|
Осуществление части в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения, связанных с организацией библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек(Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
420100400 |
32372,00 |
11735,57 |
-20636,43 |
-63,7 |
|
Непрограммные направления расходов исполнительно- распорядительных органов местного самоуправления Раменского сельского поселения |
3000000000 |
1270198,91 |
1154548,91 |
-115650,00 |
-9,1 |
|
Иные непрограммные мероприятия» |
3090000000 |
1189198,91 |
1064348,91 |
-124850,00 |
-10,5 |
|
Резервный фонд администрации Раменского сельского поселения (Иные бюджетные ассигнования) |
3090000090 |
50000,00 |
0,00 |
-50000,00 |
-100,0 |
|
Проведение мероприятий в области физической культуры и спорта в Раменском сельском поселении (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
3090010010 |
30000,00 |
0,00 |
-30000,00 |
-100,0 |
|
Обеспечение пожарной безопасности в Раменском сельском поселении (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
3090010090 |
48420,00 |
10400,00 |
-38020,00 |
-78,5 |
|
Предоставление дополнительного пенсионного обеспечения отдельным категориям граждан Раменского сельского поселения (Социальное обеспечение и иные выплаты населению) |
3090000120 |
180000,00 |
220000,00 |
40000,00 |
22,2 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов(Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
3090000140 |
250000,00 |
203170,00 |
-46830,00 |
-18,7 |
|
Реализация полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
3100000000 |
81000,00 |
90200,00 |
9200,00 |
11,4 |
|
Иные непрограммные мероприятия |
3190000000 |
81000,00 |
90200,00 |
9200,00 |
11,4 |
|
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в рамках реализации полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
3190051180 |
81000,00 |
90200,00 |
9200,00 |
11,4 |
|
ВСЕГО |
12067712,78 |
12247712,25 |
179999,47 |
1,5 |
|
Увеличение расходной части бюджета на 179999,47 руб. связно с увеличением поступлений из других бюджетов бюджетной сферы.
Все изменения в бюджет на 2020 год, предусмотренные проектом решения отражены путем внесения соответствующих изменений в Решение и его приложения.
По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района сделаны следующие ВЫВОДЫ:
1. Решение подготовлено с целью уточнения показателей основных характеристик бюджета на 2020 год.
2. Решением утверждается изменение показателей основных характеристик бюджета на 2020 год, а именно:
- увеличение доходов бюджета на сумму 179999,47 руб.;
- увеличение расходов бюджета на сумму 179999,47 руб.;
3. Решением утверждено изменение показателей доходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличением безвозмездных поступлений;
4. Решением утверждено изменение показателей расходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличением доходов;
5.В целом вносимые изменения соответствуют действующему законодательству Российской Федерации.
6. Вносимые изменения реалистичны и обоснованы.
7. Внесение изменений целесообразно.
На основании вышеизложенного контрольно-счетный орган Палехского муниципального района считает возможным внесение изменений в бюджет поселения.
Председатель контрольно-счетного органа
Палехского муниципального района Н.Н. Берёзкина
