КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 32
по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
п. Палех 30 июня 2020 года
Экспертно-аналитическое мероприятие «Финансовая экспертиза решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - экспертно-аналитическое мероприятие) проведено контрольно-счетным органом Палехского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), Положением о контрольно-счетном органе Палехского муниципального района, утвержденным решением Совета Палехского муниципального района от 29.09.2011 г. № 61, Соглашения о передаче полномочий Контрольно-счетного органа от 25.12.2018г, на основании плана работы контрольно-счетного органа Палехского муниципального района на 2020 год, утвержденного председателем контрольно-счетного органа Палехского муниципального района 25.12.2019 г.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия: решение Совета Раменского сельского поселения «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»».
Цель экспертно-аналитического мероприятия: оценка соответствия вносимых изменений действующему законодательству Российской Федерации, оценка реалистичности и обоснованности вносимых изменений, оценка целесообразности внесения изменений.
Объекты экспертно-аналитического мероприятия:
- Администрация Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на внесение проекта решения для утверждения в Совет Раменского сельского поселения;
- Совет Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на утверждение решения.
Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия: 30.06.2020 года.
Руководитель экспертно-аналитического мероприятия: председатель контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Берёзкина Н.Н.
Исполнитель экспертно-аналитического мероприятия: инспектор контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Скалозуб Т.В.
В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района установлено следующее:
Данным решением планируется внесение изменений в показатели основных характеристик бюджета Раменского сельского поселения (далее по тексту - бюджет) на 2020 год., установленные решением Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2019 г. № 33 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее по тексту - Решение):
руб.
|
Наименование основных характеристик бюджета |
Утвержденные показатели основных характеристик бюджета |
Показатели основных характеристик бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Доходы бюджета |
11 644 320,78 |
12 064 792,78 |
420 472,00 |
3,6 |
|
Расходы бюджета |
11 644 320,78 |
12 064 792,78 |
420 472,00 |
3,6 |
|
Дефицит (профицит) бюджета (-/+) |
0 |
0 |
|
|
Решением планируется утвердить:
- увеличение доходов бюджета на сумму 420 472,00 руб. или на 3,6 % от утвержденных доходов бюджета;
- увеличение расходов бюджета на сумму 420 472,00 руб. или на 3,6 % от утвержденных расходов бюджета;
- дефицит бюджета в размере 0,00 руб.
Предусмотренные решением изменения показателей доходов бюджета на 2020 год, представлены в следующей таблице:
Руб.
|
Наименование групп и подгрупп кодов классификации доходов бюджетов |
Утвержденные показатели доходов бюджета |
Показатели доходов бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
1 559 300,00 |
1 779 772,00 |
220 472,00 |
14,1 |
|
Налоги на прибыль, доходы |
106 000,00 |
106 000,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Налоги на имущество |
136 200,00 |
136 200,00 |
|
|
|
Земельный налог |
1 046 544,00 |
1 046 544,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
270 556,00 |
491 028,00 |
220 472,00 |
81,5 |
|
Безвозмездные поступления |
10 085 020,78 |
10 285 020,78 |
200 000,00 |
2,0 |
|
Дотации |
5 983 620,00 |
5 983 620,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Субсидии |
539 401,00 |
539 401,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Субвенции |
81 000,00 |
81 000,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Межбюджетные трансферты |
3 480 999,78 |
3 680 999,78 |
200 000,00 |
5,7 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
11 644 320,78 |
12 064 792,78 |
420 472,00 |
3,6 |
Анализ данных, представленных в таблице, показал, что проектом решения предлагается утвердить:
- уточнение доходов по группе налоговых и неналоговых доходов на сумму 220 472,0 руб. от продажи земельного участка
- увеличение доходов по группе безвозмездных поступлений на сумму 200 000,0 рублей (межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий в области дорожной деятельности – ремонт дорог).
Изменения по расходам бюджета муниципального района связаны с увеличением доходов.
Изменения в разрезе муниципальных программ представлены в таблице:
|
Наименование |
Целевая статья |
Утвержденные показатели расходов бюджета |
Показатели расходов , предусмотренные проектом реш-я |
Изменения |
|
|
Сумма гр3-гр2 |
% (гр4/гр2)*100 |
||||
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Муниципальная программа Раменского сельского поселения «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
100000000 |
3100000,00 |
3100000,00 |
0,00 |
0,0 |
|
Муниципальная программа «Развитие транспортной системы Раменского сельского |
200000000 |
2153070,62 |
2353070,62 |
200000,00 |
9,3 |
|
Подпрограмма «Содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Раменского сельского поселения» муниципальной программы «Развитие транспортной системы Раменского сельского поселения» |
220000000 |
2153070,62 |
2353070,62 |
200000,00 |
9,3 |
|
Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения в области дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения |
220210200 |
2153070,62 |
2353070,62 |
200000,00 |
9,3 |
|
Муниципальная программа «Благоустройство территории Раменского сельского поселения»» |
300000000 |
1252421,00 |
1312421,00 |
60000,00 |
4,8 |
|
Основное мероприятие «Прочие расходы по благоустройству» |
300400000 |
150000,00 |
210000,00 |
60000,00 |
40,0 |
|
Проведение других расходов по благоустройству в границах Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
300410080 |
150000,00 |
210000,00 |
60000,00 |
40,0 |
|
Муниципальная программа «Сохранение и развитие культуры в Раменском сельском поселении» |
400000000 |
3779350,25 |
3999822,25 |
220472,00 |
5,8 |
|
Подпрограмма «Организация досуга населения» |
410000000 |
3118100,00 |
3338572,00 |
220472,00 |
7,1 |
|
Основное мероприятие «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений Домов культуры» |
410100000 |
3118100,00 |
3338572,00 |
220472,00 |
7,1 |
|
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
410100070 |
938857,00 |
1159329,00 |
220472,00 |
23,5 |
|
Непрограммные направления расходов исполнительно- распорядительных органов местного самоуправления Раменского сельского поселения |
3000000000 |
1359478,91 |
1299478,91 |
-60000,00 |
-4,4 |
|
Иные непрограммные мероприятия» |
3090000000 |
1278478,91 |
1218478,91 |
-60000,00 |
-4,7 |
|
Обеспечение пожарной безопасности в Раменском сельском поселении (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
3090010090 |
137700,00 |
77700,00 |
-60000,00 |
-43,6 |
|
ВСЕГО |
|
11644320,78 |
12064792,78 |
420472,00 |
3,6 |
Увеличение расходной части бюджета на 420 472,00 руб. связно с обеспечением деятельности МКУ Раменский сельский клуб (220 472,0 руб) и ремонтом автомобильных дорог (200 000,0 руб).
Все изменения в бюджет на 2020 год, предусмотренные проектом решения отражены путем внесения соответствующих изменений в Решение и его приложения.
По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района сделаны следующие ВЫВОДЫ:
1. Решение подготовлено с целью уточнения показателей основных характеристик бюджета на 2020 год.
2. Решением утверждается изменение показателей основных характеристик бюджета на 2020 год, а именно:
- увеличение доходов бюджета на сумму 420 472,0 руб.;
- увеличение расходов бюджета на сумму 420 472,0 руб.;
3. Решением утверждено изменение показателей доходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличением неналоговых доходов;
- увеличением безвозмездных поступлений;
4. Решением утверждено изменение показателей расходов бюджета на 2020 год, связанные с:
- увеличением доходов;
5.В целом вносимые изменения соответствуют действующему законодательству Российской Федерации.
6. Вносимые изменения реалистичны и обоснованы.
7. Внесение изменений целесообразно.
На основании вышеизложенного контрольно-счетный орган Палехского муниципального района считает возможным внесение изменений в бюджет поселения.
Председатель контрольно-счетного органа
Палехского муниципального района Н.Н. Берёзкина
