КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНЫЙ ОРГАН
ПАЛЕХСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 51
по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия «Финансовая экспертиза проекта решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2018 № 42 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»
п. Палех 31 октября 2019 года
Экспертно-аналитическое мероприятие «Финансовая экспертиза проекта решения Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения Палехского муниципального района от 25.12.2018 № 42 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее по тексту - экспертно-аналитическое мероприятие) проведено контрольно-счетным органом Палехского муниц29ипального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ), Положением о контрольно-счетном органе Палехского муниципального района, утвержденным решением Совета Палехского муниципального района от 29.09.2011 г. № 61, Соглашения о передаче полномочий Контрольно-счетного органа от 25.12.2018г, на основании плана работы контрольно-счетного органа Палехского муниципального района на 2019 год, утвержденного председателем контрольно-счетного органа Палехского муниципального района 25.12.2018 г.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия: проект решения Совета Раменского сельского поселения «О внесении изменений в решение Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2018 № 42 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»».
Цель экспертно-аналитического мероприятия: оценка соответствия вносимых изменений действующему законодательству Российской Федерации, оценка реалистичности и обоснованности вносимых изменений, оценка целесообразности внесения изменений.
Объекты экспертно-аналитического мероприятия:
- Администрация Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на внесение проекта решения для утверждения в Совет Раменского сельского поселения;
- Совет Раменского сельского поселения, как орган, уполномоченный на утверждение решения.
Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия: 31.10.2019 г.
Исполнитель экспертно-аналитического мероприятия: инспектор контрольно-счетного органа Палехского муниципального района Скалозуб Т.В.
В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района установлено следующее:
Данным проектом планируется внести изменения в показатели основных характеристик бюджета Раменского сельского поселения (далее по тексту - бюджет) на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, установленные решением Совета Раменского сельского поселения от 25.12.2018 г. № 42 «О бюджете Раменского сельского поселения Палехского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее по тексту - Решение):
руб.
|
Наименование основных характеристик бюджета |
Утвержденные показатели основных характеристик бюджета |
Показатели основных характеристик бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Доходы бюджета |
11 136 676,30 |
11 221 862,30 |
85 186,00 |
0,8 |
|
Расходы бюджета |
11 136 676,30 |
11 221 862,30 |
85 186,00 |
0,8 |
|
Дефицит (профицит) бюджета (-/+) |
0 |
0 |
- |
- |
Проектом решения планируется утвердить:
- увеличение доходов бюджета на сумму 85 186,0 руб. или на 0,8 %
-увеличение расходов бюджета на сумму 85 186,0 руб. или на 0,8 %
- дефицит бюджета в размере 0,00 руб.
Предусмотренные проектом решения изменения показателей доходов бюджета на 2019 год, представлены в следующей таблице:
Руб.
|
Наименование групп и подгрупп кодов классификации доходов бюджетов |
Утвержденные показатели доходов бюджета |
Показатели доходов бюджета с изменениями, предусмотренными проектом решения |
Отклонения |
|
|
сумма гр 3- гр.2 |
% гр.4/гр.2*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
1 529 500,00 |
1 529 500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Налоги на прибыль, доходы |
104 000,00 |
104 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Налоги на имущество |
1 425 500,00 |
1 425 500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Безвозмездные поступления |
9 607 176,30 |
9 692 362,30 |
85 186,00 |
0,89 |
|
Дотации |
5 577 560,00 |
5 577 640,00 |
80,00 |
0,00 |
|
Субсидии |
524 093,00 |
526 399,00 |
2 306,00 |
0,44 |
|
Субвенции |
80 412,00 |
80 412,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Межбюджетные трансферты |
3 425 111,30 |
3 507 911,30 |
82 800,00 |
2,42 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
11 136 676,30 |
11 221 862,30 |
85 186,00 |
0,8 |
Анализ данных, представленных в таблице, показал, что проектом решения утверждаются:
- увеличение доходов по группе безвозмездных поступлений на 85 186,0 руб. (субсидии на сумму 2306,0 руб. на заработную плату работникам учреждений культуры, межбюджетные трансферты в сумме 82 800,0 руб. для решения вопрос ЖКХ и землеустройства).
Изменения по расходам бюджета поселения связаны соответственно с увеличением доходной части бюджета.
Изменения в разрезе муниципальных программ представлены в таблице:
Руб.
|
Наименование |
Утвержденные показатели расходов бюджета |
Показатели расходов , предусмотренные проектом реш-я |
Изменения |
|
|
Сумма гр3-гр2 |
% (гр4/гр2)*100 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Муниципальная программа Раменского сельского поселения «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
3 084 010,0 |
3 084 010,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Подпрограмма «Обеспечение деятельности органов местного самоуправления Раменского сельского поселения» |
2 914 010,0 |
2 914 010,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
324 430,3 |
321 944,0 |
-2 486,3 |
-0,8 |
|
Обеспечение функций органов местного самоуправления Раменского сельского поселения (Иные бюджетные ассигнования) |
5 269,7 |
7 756,0 |
2 486,3 |
47,2 |
|
Муниципальная программа «Развитие транспортной системы Раменского сельского поселения» |
2 188 297,6 |
2 188 297,6 |
0,0 |
0,0 |
|
Муниципальная программа «Благоустройство территории Раменского сельского поселения» |
1 115 900,00 |
1 165 900,00 |
50 000,0 |
4,5 |
|
Основное мероприятие "Проведение расходов на уличное освещение (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
980 000,0 |
1 030 000,0 |
50 000,0 |
5,1 |
|
Муниципальная программа «Сохранение и развитие культуры в Раменском сельском поселении» |
3 814 057,75 |
3 816 443,75 |
2 386,0 |
0,1 |
|
Подпрограмма «Организация досуга населения» |
3 157 143,0 |
3 159 529,0 |
2 386,0 |
0,1 |
|
Основное мероприятие «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений Домов культуры» |
3 645 051,0 |
3 645 131,0 |
80,0 |
0,0 |
|
Оказание муниципальной услуги «Обеспечение деятельности казенных муниципальных учреждений домов культуры» (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
1 563 970,0 |
1 564 050,0 |
80,0 |
0,0 |
|
Основное мероприятие "Софинансирование расходов, связанных с поэтапным доведением средней заработной платы работников культуры муниципальных учреждений культуры Ивановской области до средней заработной платы в Ивановской области" |
524 093,0 |
526 399,0 |
2 306,0 |
0,4 |
|
Софинансирование расходов, связанных с поэтапным доведением средней заработной платы работников культуры муниципальных учреждений культуры Ивановской области до средней заработной платы в Ивановской области (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
524 093,0 |
526 399,0 |
2 306,0 |
0,4 |
|
Подпрограмма «Библиотечное обслуживание населения» |
656 914,75 |
656 914,75 |
0,0 |
0,0 |
|
Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения, связанных с организацией библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек (Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
368 158,9 |
368 088,0 |
-70,9 |
0,0 |
|
Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов местного значения, связанных с организацией библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек в части софинансирования расходов из бюджета муниципального района(Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) |
12 453,4 |
12 524,3 |
70,9 |
0,6 |
|
Непрограммные направления расходов исполнительно- распорядительных органов местного самоуправления Раменского сельского поселения |
854 190,97 |
886 990,97 |
32 800,0 |
3,8 |
|
Иные непрограммные мероприятия» |
854 191,0 |
886 991,0 |
32 800,0 |
3,8 |
|
Резервный фонд администрации Раменского сельского поселения (Иные бюджетные ассигнования) |
50 000,0 |
0,0 |
-50 000,0 |
-100,0 |
|
Осуществление части полномочий в соответствии с заключенными соглашениями по решению вопросов, связанных с организацией жилищно-коммунальных услуг (Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд) |
407 848,4 |
487 848,4 |
80 000,0 |
19,6 |
|
Проведение картографических и землеустроительных работ в Раменском сельском поселении |
100 000,0 |
102 800,0 |
2 800,0 |
2,8 |
|
Реализация полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
80 220,0 |
80 220,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Всего |
11 136 676,30 |
11 221 862,30 |
85 186,00 |
0,8 |
Все изменения в бюджет на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, предусмотренные проектом решения отражены путем внесения соответствующих изменений в Решение и его приложения.
По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия контрольно-счетным органом Палехского муниципального района сделаны следующие ВЫВОДЫ:
1. Решение подготовлено с целью уточнения показателей основных характеристик бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов..
2. Решением утверждается изменение показателей основных характеристик бюджета на 2019 год, а именно:
- увеличение доходов бюджета на сумму 85 186,0 руб.;
- увеличение расходов бюджета на сумму 85 186,0 руб.;
3. Решением утверждено изменение показателей доходов бюджета на 2019 год, связанные с:
- увеличением безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
4. Решением утверждено изменение показателей расходов бюджета на 2019 год, связанные с:
- увеличением доходов;
5.В целом вносимые изменения соответствуют действующему законодательству Российской Федерации.
6. Вносимые изменения реалистичны и обоснованы.
7. Внесение изменений целесообразно.
На основании вышеизложенного контрольно-счетный орган Палехского муниципального района считает возможным внесение изменений в бюджет поселения.
Председатель контрольно-счетного органа
Палехского муниципального района Н.Н. Берёзкина
